科創(chuàng)板上市知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)問題的重要性日益顯現(xiàn)
最近，許多客戶來咨詢公司在科創(chuàng)板上市需要了解的知識產(chǎn)權(quán)(IP)合規(guī)問題，希望咱們團(tuán)隊(duì)為他們上市過程中的知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)問題保駕護(hù)航，而恰好，咱們團(tuán)隊(duì)有多位律師成員對此有深入研究且有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。有鑒于此，今天起，旭詠揚(yáng)團(tuán)隊(duì)正式推出“科創(chuàng)板上市IP合規(guī)系列”文章欄目，希望通過分享相關(guān)的專業(yè)知識與大家進(jìn)行交流。本文拋磚引玉，作為本系列的第一篇開始介紹，取主題“科創(chuàng)板上市基本條件”，希望為大家先鋪墊相關(guān)背景知識，以便更好地了解本系列的其他問題。
科創(chuàng)板是我國資本市場的重要組成部分，是國家鼓勵科創(chuàng)型企業(yè)獲得上市融資的重要渠道。相較于其他板塊，科創(chuàng)板上市的途徑雖然對財務(wù)指標(biāo)更寬松、效率更高，但同時對知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)問題更為關(guān)注。因此，知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)應(yīng)當(dāng)成為科創(chuàng)板企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注的方面。以下主要從科創(chuàng)指標(biāo)以及知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)政策規(guī)定兩方面進(jìn)行介紹：
一、科創(chuàng)指標(biāo)
國家對企業(yè)在科創(chuàng)板上市提出了許多不同的要求，但整體來說擬在科創(chuàng)板上市的要求主要包括，一是行業(yè)規(guī)定，二是科創(chuàng)指標(biāo)，三是市值與財務(wù)指標(biāo)。由于篇幅的關(guān)系，本文主要介紹其中的科創(chuàng)指標(biāo)。
根據(jù)《上市申報及推薦暫行規(guī)定》，科創(chuàng)板上市公司具有兩套評價其科創(chuàng)屬性的指標(biāo)，一般被稱為“4+5”科創(chuàng)屬性指標(biāo)。所謂的“4+5”指的是科創(chuàng)板企業(yè)既可以符合第一套評價指標(biāo)的全部4項(xiàng)條件，又或者可以符合第二套評價指標(biāo)的中5項(xiàng)條件的其中任何一項(xiàng)。
01、第一套評價指標(biāo)的條件：
（1）最近3年累計研發(fā)投入占最近3年累計營業(yè)收入比例5%以上，或者最近3年研發(fā)投入金額累計在6000萬元以上;其中，軟件企業(yè)最近3年累計研發(fā)投入占最近3年累計營業(yè)收入比例10%以上;
（2）研發(fā)人員占當(dāng)年員工總數(shù)的比例不低于10%;
（3）形成主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利(含國防專利)5項(xiàng)以上，軟件企業(yè)除外;
（4）最近3年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長率達(dá)到20%，或者最近一年?duì)I業(yè)收入金額達(dá)到3億元。采用《審核規(guī)則》第二十二條第二款第(五)項(xiàng)上市標(biāo)準(zhǔn)申報科創(chuàng)板發(fā)行上市的發(fā)行人除外。
02、第二套評價指標(biāo)的條件：
（1）擁有的核心技術(shù)經(jīng)國家主管部門認(rèn)定具有國際領(lǐng)先、引領(lǐng)作用或者對于國家戰(zhàn)略具有重大意義;
（2）作為主要參與單位或者核心技術(shù)人員作為主要參與人員，獲得國家自然科學(xué)獎、國家科技進(jìn)步獎、國家技術(shù)發(fā)明獎，并將相關(guān)技術(shù)運(yùn)用于主營業(yè)務(wù);
（3）獨(dú)立或者牽頭承擔(dān)與主營業(yè)務(wù)和核心技術(shù)相關(guān)的國家重大科技專項(xiàng)項(xiàng)目;
（4）依靠核心技術(shù)形成的主要產(chǎn)品(服務(wù))，屬于國家鼓勵、支持和推動的關(guān)鍵設(shè)備、關(guān)鍵產(chǎn)品、關(guān)鍵零部件、關(guān)鍵材料等，并實(shí)現(xiàn)了進(jìn)口替代;
（5）形成核心技術(shù)和主營業(yè)務(wù)收入相關(guān)的發(fā)明專利(含國防專利)合計50項(xiàng)以上。
一般認(rèn)為，雖然科創(chuàng)板企業(yè)只要符合第二套評價指標(biāo)其中一個條件也可被認(rèn)為符合科創(chuàng)屬性指標(biāo)，但實(shí)際上其要求有可能比全部滿足第一套評價指標(biāo)的全部四個條件難度更大，企業(yè)可以根據(jù)自身的情況予以選擇確定。
二、知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)政策規(guī)定
前文提到，基于科創(chuàng)板企業(yè)特殊的行業(yè)屬性，相較于其他板塊，監(jiān)管部門對科創(chuàng)板企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)有著更高的關(guān)注度。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)的規(guī)定主要集中在以下幾個方面：一是是否具有知識產(chǎn)權(quán)并形成技術(shù)核心競爭力，二是知識產(chǎn)權(quán)信息是否披露充分;三是核心技術(shù)人員是否具有穩(wěn)定性;四是是否有健全的知識產(chǎn)權(quán)制度。
01、是否具有知識產(chǎn)權(quán)并形成技術(shù)核心競爭力
對于需要上市的科創(chuàng)板企業(yè)來說，在知識產(chǎn)權(quán)尤其是專利權(quán)的擁有類型和數(shù)量有著明確的規(guī)定，除去前文提到的科創(chuàng)指標(biāo)第一、二套評價指標(biāo)的條件中關(guān)于發(fā)明專利數(shù)量的要求之外，相關(guān)法規(guī)還要求企業(yè)需擁有關(guān)鍵核心技術(shù)、科技創(chuàng)新能力突出，并主要依靠核心技術(shù)開展生產(chǎn)經(jīng)營等[1]。也就是說，在招股說明書中，企業(yè)需體現(xiàn)自身的核心技術(shù)、相應(yīng)知識產(chǎn)權(quán)擁有且權(quán)屬清晰的說明，以及相應(yīng)的經(jīng)營收益情況等。同時，企業(yè)不應(yīng)存在主要知識產(chǎn)權(quán)重大權(quán)屬糾紛或訴訟。進(jìn)一步地，招股說明書還需體現(xiàn)企業(yè)與同行業(yè)可比公司在經(jīng)營情況、市場地位、技術(shù)實(shí)力、衡量核心競爭力的關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、指標(biāo)等方面的比較情況[2]。
02、知識產(chǎn)權(quán)信息是否披露充分
信息披露充分是企業(yè)上市的基本要求，而對于科創(chuàng)板企業(yè)來說，尤其是知識產(chǎn)權(quán)信息是否披露充分系可否順利上市的重要條件。一般來說，企業(yè)應(yīng)充分披露科研水平、科研人員、科研資金等信息，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的知識產(chǎn)權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)許可協(xié)議等信息，以及對企業(yè)可能產(chǎn)生重大影響的訴訟、仲裁風(fēng)險信息等 [3]。
03、核心技術(shù)人員是否具有穩(wěn)定性
核心技術(shù)人員是否穩(wěn)定也系相關(guān)法規(guī)重點(diǎn)關(guān)注的問題之一。相關(guān)規(guī)范要求科創(chuàng)板企業(yè)核心技術(shù)人員穩(wěn)定且沒有發(fā)生重大不利影響，且需披露核心技術(shù)人員、研發(fā)人員人數(shù)比例、學(xué)歷構(gòu)成、激勵措施等[4]。
04、是否有健全的知識產(chǎn)權(quán)制度
知識產(chǎn)權(quán)制度是否建立健全也是上市審核考慮的重要問題?？苿?chuàng)板企業(yè)需要有一套確切地運(yùn)行規(guī)范，才可滿足相應(yīng)的審核要求[5]。
結(jié)語
本文提到的科創(chuàng)屬性指標(biāo)及知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)政策規(guī)則是后續(xù)本系列涉及的上市問詢、知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險應(yīng)對等問題的基礎(chǔ)?？梢?，對于需要上市的科創(chuàng)板企業(yè)來講，無論是需要符合上述科創(chuàng)指標(biāo)或是知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)政策規(guī)定都絕非一朝一夕可以完成的事情，而是需要盡早通過專業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行提起的布局規(guī)劃，一方面從知識產(chǎn)權(quán)申請、知識產(chǎn)權(quán)制度逐步建立其自身知識產(chǎn)權(quán)基石，另一方面也需防范用心不良的第三方在上市過程中對科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)動知識產(chǎn)權(quán)訴訟，避免因訴訟風(fēng)險妨礙企業(yè)上市工作的順利開展。
參考文獻(xiàn)：
[1]參照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則(2020年修訂)》《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定(2021年4月修訂)》。
[2]參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)上市推薦指引》。
[3]參照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)督管理辦法(試行)》《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊制的實(shí)施意見》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第42號——首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請文件》。
[4]參照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》。
[5]參照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》。
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